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摩登大道时尚集团股份有限公司关于2019年半年报问询函回复的

2019-10-24 12:14:50作者:匿名阅读:188

证券代码:002656证券缩写:现代大道公告号。:2019-093

公司及全体董事会成员保证公告内容真实、准确、完整,无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

现代大道时尚集团有限公司(以下简称“本公司”)于2019年9月30日收到深圳证券交易所发来的《现代大道时尚集团有限公司2019年半年度报告查询函》(中小板[2019年半年度报告查询函)第59号,以下简称“查询函”)。根据《询价函》的要求,公司组织相关方进行了认真的分析和核实,并对《询价函》中的相关事项逐一做出了回应。现将答复内容公告如下:

问题1:报告期内,贵公司实现营业收入7.03亿元,同比增长9.15%,上市公司股东净利润3125.1万元,同比下降40.69%,经营活动现金流量1.36亿元,同比增长262.57%。请解释贵公司经营收入和经营活动净现金流量同比上升而净利润同比下降的具体原因,以及结合主营业务、批发零售业务和互联网业务的发展变化幅度的不一致和合理性,以及报告期内公司毛利率、期间费用、现金流量等因素的变化。

回复:

一、公司营业收入同比上升、净利润同比下降的具体原因及合理性:

报告期内,公司营业收入、净利润、毛利率和期间费用与去年同期比较如下:

报告期内,公司实现营业收入7.06619亿元,同比增长9.15%。上市公司股东应占净利润3125.1万元,同比下降40.69%。主要原因如下:

1.公司香水代理品牌业务和武汉悦然新科科技有限公司(以下简称“武汉悦然新科”)互联网行业收入实现快速增长。

单位:人民币1万元

(1)受经济下行压力影响,服装及家纺整体消费较低,公司服装及配饰产品销售收入减少;报告期内,公司服装辅料业务收入为3.8888亿元,同比下降1.15546亿元,降幅为23.08%。

(2)报告期内,公司互联网业务收入为2.25569亿元,同比增长1.27416亿元,增幅为129.32%。这主要是由于武汉悦然心脏在报告期内加大了客户开发和广告平台合作的力度。在改善产品功能、优化产品效率的同时,武汉悦然心一方面加大广告宣传力度,扩大客户群,高效快速地从苹果、谷歌等世界级平台获得用户,并显著增加其移动应用产品的用户收入。另一方面,武汉凯悦进一步专注于收银端的海外人头广告平台,为广告主提供基于武汉凯悦产品准确用户肖像的交付解决方案,实现流量收银。报告期内,武汉悦然心脏实现规模和利润持续稳定增长。

(3)报告期内,公司香味产品(代理品牌)营业收入8183.77万元,同比增长4188.2万元,增长106.02%。主要原因是公司依靠品牌、供应链、渠道等优势的长期发展和积累,以箱包和化妆品为主营业务,全力打造现代大道所有渠道的全新零售运营平台。根据当前趋势布局小应用程序和其他新的交互式门户;京东、考拉、天猫、小红书、苏宁乐购、威品等主流销售渠道开通。报告期内,公司化妆品代理业务取得良好成绩。其中,2018年3月合并的君友集团所代表的美容品牌迪美惠尔也开始成型,在天猫国际面膜类别中排名第一。

2.报告期内,公司营业毛利率为327,728,600元,同比下降2,849,900元,综合毛利率为46.64%,同比下降4.71%。这主要是由于公司自有品牌服装及配饰业务收入减少,香水产品代理品牌业务和互联网业务比重增加。公司香料产品代理品牌业务的毛利率通常低于其自有品牌业务的毛利率。此外,报告期内,为了进一步提升互联网业务的客户开发能力,武汉悦然加大了广告投入,导致互联网业务的广告成本和服务成本上升,毛利率下降。综上所述,报告期内公司综合毛利率下降。详情如下:

(1)报告期内,公司互联网行业毛利率为23.01%,同比下降20.08%。这主要是由于在报告所述期间广告努力和广告费用增加。

(2)报告期内,香味产品毛利率为34.70%,同比下降5.52%,主要是由于网上香味产品促销活动增多,公司提高了商品销售折扣。

3.报告期内,费用及研发费用为2.85918亿元,同比增长10.36%。这主要是由于香料产品代理品牌在线业务收入快速增长,以及报告期内支付的在线销售费用和业务推广费用增加。除了武汉悦然加大研发投入外,研发人员的工资也有所提高。

(1)2019年1-6月销售费用为19247.09万元,同比增长1857.98万元,增幅10.68%。主要原因如下:①随着香水产品代理品牌在线业务收入的快速增长,支付销售费用同比增长760.9万元,业务推广费用同比增长294.4万元;(2)低值易耗品摊销比去年同期增加558.86万元。

(2)2019年1-6月研发费用2299.3万元,同比增长707.83万元,增幅44.48%。这主要是由于报告期内武汉悦然心脏及其子公司的研发投资增加。2019年1月至6月,研发人员的薪酬与去年同期相比有所增加。

(3)2019年1月至6月,财务成本1206.63万元,同比增长376.59万元,增幅45.37%。这主要是由于总部大楼a2楼竣工投入使用后,项目借款利息增加,导致财务费用增加。

4.2019年1月至6月,上市公司股东应占净利润为3125.1万元,同比下降2143.87万元,降幅为40.69%。净利润大幅下降及其与营业收入变化趋势不一致的主要原因是:

(1)2019年1月至6月总毛利率下降。受经济下行压力影响,服装及家纺整体消费相对较低,自有品牌服装及配件业务收入减少,业务毛利减少。以及代理业务收入增加但毛利率下降;互联网业务收入增加,但毛利率下降。

(2)2019年1-6月成本增加。随着总部大楼竣工并投入使用,相关借款利息不再资本化,费用化利息费用增加,总部大楼的折旧费用和财产管理费用增加。随着武汉悦然心脏有限公司规模和利润的持续快速增长,根据自身行业特点,加大了对产品研发和人才引进的投入。武汉悦然心脏及其子公司R&D员工的工资与去年同期相比有所增加。

综上所述,根据对本公司各业务部门收入和利润变化以及当期毛利率和费用变化的分析,本公司营业收入从2019年1月至6月有所增加,净利润下降符合本公司实际情况,是合理的。

二.经营活动净现金流量同比上升而净利润同比下降的具体原因以及变动幅度不一致的合理性

本公司2019年1月至6月经营活动的现金流量净额与上年相比如下:

由上表可见,2019年1月至6月,公司经营活动产生的净现金流量为1.36585亿元,同比增长262.57%。主要原因是经营活动的现金流入大幅增加,具体如下:

1.2019年1月至6月,公司销售商品和提供劳务收到现金720,689,900元,同比增长136,899,900元,增长23.74%。这主要是由于代理品牌的网上和互联网业务比重增加,网上业务的开户周期较短,公司加强了对客户结算方式和开户周期的严格控制,加快了收款速度。

2.2019年1月至6月,公司收到其他与经营活动相关的现金1.05574亿元,较去年同期增加6155.94万元,增幅为139.86%,主要原因是租金收入和往来账户增加。

3.公司2019年1月至6月缴纳的各项税费为3211.73万元,较去年同期减少18982元,降幅为37.09%,主要是由于报告期缴纳的企业所得税较去年同期减少。

综上所述,报告期内,公司净利润同比下降,经营活动现金流量同比上升,主要是因为:随着代理品牌在线和互联网服务比重的增加,在线服务回收期相对较短,销售商品和提供服务收到的现金同比增加,公司当期收到的资金增加,缴纳的所得税减少。

问题2:贵公司董事林费勇和刘文艳未能亲自出席董事会会议审查这份半年度报告。请解释贵公司在报告期内召开的董事会会议次数,林费勇和刘文艳分别亲自出席董事会会议的次数,无法亲自出席的原因,以及他们是否勤勉尽责地履行职责。

回复:

报告期内,公司召开了两次董事会会议,第四届董事会第九次会议和第四届董事会第十次会议。林费勇亲自出席了上述两次董事会会议。刘文艳在2019年4月11日召开的公司2019年第一次临时股东大会审议通过“选举刘文艳女士为公司第四届董事会非独立董事”后,以新任董事身份亲自出席了第四届董事会第十次会议。

(1)2019年3月25日,林费勇出席公司召开的第四届董事会第九次会议,认真审议并投票赞成《关于补选第四届董事会非独立董事的议案》、《关于任命公司财务总监的议案》等议案。

(2)2019年4月25日,林费勇、刘文艳出席了公司召开的第四届董事会第十次会议,认真审议并投票通过了《关于公司的议案》、《关于公司的议案》等议案。

问题3。截至报告期末,贵公司货币资金余额为2.5亿元,占总资产的7.88%,其中1.32亿元被限制使用。短期贷款余额1.1亿元,一年内到期的非流动负债8926.7万元。

(1)2019年9月23日,贵公司披露了《关于控股股东占用资金的公告》,声明贵公司存在控股股东广州瑞丰集团有限公司(以下简称“瑞丰集团”)占用本公司及部分子公司库存现金的情况,占用资金余额合计为3,121,068.50元。请说明贵公司货币资金相关内部控制措施的实施情况,检查控股股东、实际控制人及其关联方是否存在其他未披露的非经营性或变相占用上市公司资金的行为,并请会计师进行检查并发表特殊意见。

(2)以列表的形式说明贵公司的存款地点、存款类型、利率水平以及是否有权利限制。请会计师检查并给出特殊意见。

(3)请说明公司是否存在流动性风险,贵公司计划采取哪些措施应对或防范风险,并结合可用货币资金、资产流动性和未来现金流预测进行必要的风险提示。

回复:

(1)请说明贵公司货币资金相关内部控制措施的实施情况,检查控股股东、实际控制人及其关联方是否存在其他未披露的非经营性或变相占用上市公司资金的行为,并请会计师进行检查并发表专项意见。

公司建立的资金内部控制制度主要包括《募集资金管理制度》、《募集资金使用细则》、《资金集中管理制度》、《印章管理办法》、《借款偿还支付管理规定》、《应收账款管理制度》等。它明确规定了原则、范围、责任、内部审批程序和权限等。在公司经营管理中,通过建立岗位责任制和内部遏制措施,实现权力分类和职责分工,形成履行职责、承担责任、相互制约的工作机制,防止差错和舞弊的发生。公司将严格识别其是否为每项业务的关联方,并按照上市公司的规定披露关联交易。

对于公司控股股东广州瑞丰集团有限公司(以下简称“瑞丰集团”)因公司自查中发现缺乏前期管理而占用公司及部分子公司现金的情况,公司于2019年9月23日披露了控股股东占用资金的公告(公告号2019-077),并进一步加强了自查。截至本批复下发之日,除披露的控股股东占用上市公司资金的情况外,公司尚未发现控股股东、实际控制人及其关联方以非经营方式或变相占用公司资金的其他情况。

公司将继续推进内部自查活动,发现其他控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金用于非经营目的或变相占用公司资金时,将及时履行信息披露义务。

截至2019年6月30日,由于银行承兑汇票存款、保函存款、网上商店存款、威尼斯店租赁存款和第三方支付平台存款,公司的使用总额为28,804,988.53元。此外,澳门国际银行佛山分行103,100,000.00元的银行存款余额受限于上市公司与控股股东之间未决及未披露的担保事项。

经过自查,公司目前没有流动性风险。具体原因如下:

1、公司可用的货币资金

单位:(万元)

报告期末,公司账面货币资金余额为2.495694亿元,可用货币资金金额为1.177544亿元,占货币资金总额的47.17%。限制性货币资金金额为1.3195亿元,占货币资金总额的52.83%,其中:澳门国际银行佛山分行未确定和未公开担保的存单金额为1.031亿元;由于银行承兑汇票存款、保函存款、网上商店存款、威尼斯商店租赁存款和第三方支付平台存款,总金额为2885.5万元。

2.公司资产的流动性

首先,交易性金融资产。截至2019年6月底,公司交易金融资产余额为4172.9万元,主要用于购买中国工商银行法人“天宝”的净值金融产品2972.55万元,以及民生公司的日盈利性企业金融产品1203.6万元。

第二,库存。截至2019年6月30日,公司存货余额为4.73亿元,其中:存货金额为4.73239亿元,发货量为4.76378亿元。2019年1月至6月结转的商品成本包括库存商品成本,为1.93916亿元。股票逐渐消耗,流动性强。

综上所述,公司的主要流动资产具有较强的流动性。

3、公司未来现金流预测

2019年上半年,营业现金流量净额为1.36585亿元,同比增长262.57%,销售现金比(营业现金流入/营业收入)为118.64%。通过不断加强应收账款的管理和返还,加快应收账款(票据)的周转率,预计公司的销售额和现金收入将比上年有所提高。同时,考虑到公司截至2019年6月30日的库存余额较大,原材料和适销成品库存充足,预计2019年用于购买商品的现金流出将小于2018年。因此,公司预计2019年营业现金净流入较2018年有所增加,这将有助于保持公司现金流量的稳定。

综上所述,考虑到公司货币资金余额、主要资产流动性和未来现金流预测,公司目前不存在流动性危机。但是,如果后续相关事项不尽如人意,公司资金可能存在一定的流动性风险。

为了更好地实现公司的稳定发展,公司计划采取以下措施应对或防范上述风险:

1.公司将加强货款回笼,确保及时收回公司应收账款和应收票据,努力提高本期新实现销售额对应的货款回笼率。

2.公司将继续加强业务发展和成本控制,努力提高公司整体盈利能力,提升公司自身现金流水平,确保到期债务及时偿还。

3.提高公司人员流动性风险意识,做好资金预算,合理安排资金分配或支出,平衡资金收支,降低债务风险。

问题4。截至报告期末,贵公司应收账款余额为3.02亿元。前五名客户的应收账款总额为1.17亿元,占应收账款总额的31.16%。请补充并披露上述前五名客户的应收账款余额,包括但不限于客户名称、销售内容、应收账款余额、账龄结构和后期支付等。,并说明应收账款坏账准备是否充足,是否符合以付款为基础的审慎原则。

回复:

截至报告期末,本公司前五名客户的应收账款余额如下:

1.应收账款的收款情况:

截至2019年6月30日,公司前五大客户应收账款余额为1.166715亿元,其中,2019年8月,应收账款排名第五的襄阳中集雅飞汽车销售有限公司销售收入为1485万元。2019年7月至9月,四大客户已支付3766.34万元,截至2019年6月30日,四大客户的还款金额占应收账款余额的比例为36.96%,还款进度与公司向客户提供的信贷政策一致。

2.应收账款坏账准备

(1)2019年6月底和6月初应收账款和坏账准备如下:

我公司采用账龄分析法提取坏账准备。对于一年内的应收账款,坏账准备提取余额的5%;对于一至两年内的应收账款,坏账准备按余额的10%提取;对于二至三年内的应收账款,坏账准备提取余额的50%;对于三年以上的应收账款,坏账准备是按余额的100%提取的。

(2)与同行业公司相比,账龄分析法下应收账款坏账准备政策如下:

由上表对比数据可知,与同行业其他上市公司相比,本公司坏帐计提比例与同行业上市公司相比更为谨慎。报告期末,本公司应收账款余额的73.73%在一年以内,坏账风险较小,而超过3年的应收账款已全额计提了坏账准备。公司应收账款坏账准备

 

 

 

 
 

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